Der Marriage Allowance ermöglicht es Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern, Steuern zu sparen, indem der Partner mit dem niedrigeren Einkommen einen Teil seines Steuerfreibetrags an den anderen Partner überträgt. So können Sie bis zu £252 pro Jahr an Einkommensteuer einsparen. In diesem Artikel erfahren Sie, was der Marriage Allowance genau ist, wer Anspruch darauf hat, wie Sie ihn online beantragen und welche Fristen Sie beachten müssen.

Was ist der Marriage Allowance?

Der Marriage Allowance ist eine steuerliche Regelung im Vereinigten Königreich, die es Ehepartnern und eingetragenen Lebenspartnern ermöglicht, Steuern zu sparen. Konkret erlaubt diese Regelung, dass ein Partner bis zu £1.260 seines persönlichen Steuerfreibetrags auf den Partner mit dem höheren Einkommen übertragen kann. Das bedeutet, dass der Partner mit dem höheren Einkommen einen größeren Steuerfreibetrag geltend machen kann, wodurch sich seine zu zahlende Einkommensteuer reduziert.

Der persönliche Steuerfreibetrag, auch Personal Allowance genannt, liegt für das Steuerjahr 2026/27 bei £12.570. Wird ein Teil dieses Freibetrags übertragen, reduziert sich das zu versteuernde Einkommen des besserverdienenden Partners entsprechend. Da dieser in der Regel mit dem Basissatz von 20 % besteuert wird, ergibt sich daraus eine mögliche Steuerersparnis von bis zu £252 im Jahr (20 % von £1.260).

Der Marriage Allowance ist besonders sinnvoll für Paare, bei denen ein Partner ein geringes oder kein Einkommen hat, sodass er seinen kompletten Steuerfreibetrag nicht ausschöpft. Dieser Freibetrag kann dann auf den anderen Partner übertragen werden, der dadurch weniger Steuern zahlt. Diese Regelung gilt ausschließlich für das Einkommensteuerjahr und kann jährlich neu beantragt oder bestätigt werden.

Wer hat Anspruch auf den Marriage Allowance?

Um den Marriage Allowance für das Steuerjahr 2026 zu beantragen, müssen Sie einige Voraussetzungen erfüllen. Diese sind gesetzlich genau geregelt:

  • Ein Partner darf im betreffenden Steuerjahr nicht mehr als den persönlichen Steuerfreibetrag von £12.570 verdienen. Das bedeutet, dass er keine oder nur geringe Einkommensteuer zahlt.
  • Der andere Partner muss Einkommensteuer zum Basissatz von 20 % zahlen. Er darf also nicht im höheren oder zusätzlichen Steuersatzbereich liegen.
  • Keiner der Partner darf den höheren Steuersatz (40 %) oder den zusätzlichen Steuersatz (45 %) zahlen, da diese vom Marriage Allowance ausgeschlossen sind.
  • Beide Partner müssen entweder verheiratet sein oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben.

Es ist wichtig, dass die Partnerschaft zum Zeitpunkt des Steuerjahres gültig ist. Scheidungen oder Trennungen während des Steuerjahres können den Anspruch beeinflussen.

Außerdem dürfen keine anderen steuerlichen Ermäßigungen in Anspruch genommen werden, die den Steuerfreibetrag bereits verändern.

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Gilt einer der Partner als Non-Resident oder unterliegt besonderen Steuerregelungen, sollte geprüft werden, ob der Marriage Allowance dennoch anwendbar ist. In Deutschland lebende britische Steuerpflichtige sollten die britischen Steuerregeln beachten und gegebenenfalls eine Beratung in Anspruch nehmen.

Wie beantragen Sie den Marriage Allowance online?

Der Antrag für den Marriage Allowance wird ausschließlich online über die offizielle Webseite der britischen Regierung gestellt. Der Vorgang ist unkompliziert, dauert ungefähr fünf Minuten und kann jederzeit während des Steuerjahres durchgeführt werden. Folgen Sie einfach dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung:

  1. Öffnen Sie im Browser die Webseite Https://www.gov.uk/marriage-allowance. Diese Seite führt Sie direkt zum Antragsformular.
  2. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre National Insurance Number (NI-Nummer) und die Ihres Partners bereithalten. Diese eindeutige Nummer ist für die Identifikation bei der Steuerbehörde notwendig.
  3. Melden Sie sich mit Ihrem Government Gateway Konto an. Falls Sie noch keines besitzen, können Sie auf der Webseite ein neues Konto erstellen. Dafür benötigen Sie eine E-Mail-Adresse und Ihre persönlichen Daten.
  4. Füllen Sie das Antragsformular sorgfältig aus. Sie müssen bestätigen, dass Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben und die Bedingungen für den Marriage Allowance erfüllen.
  5. Überprüfen Sie Ihre Angaben und senden Sie den Antrag ab. Sie erhalten eine Bestätigung per E-Mail.

Nach der erfolgreichen Antragstellung prüft die britische Steuerbehörde (HM Revenue and Customs) Ihren Antrag und überträgt den Steuerfreibetrag automatisch. Die Steuerersparnis wird dann im laufenden Steuerjahr berücksichtigt und wirkt sich auf Ihre Steuerabrechnung aus.

Sollten Sie den Antrag für ein vergangenes Steuerjahr stellen wollen, ist das bis zu vier Jahre rückwirkend möglich. Dazu gibt es auf der Webseite einen speziellen Abschnitt für rückwirkende Anträge.

Wie können Sie rückwirkend Steuern sparen?

Wenn Sie den Marriage Allowance für ein vergangenes Steuerjahr noch nicht beantragt haben, können Sie dies bis zu vier Jahre rückwirkend tun. Für das Steuerjahr 2026/27 ist das also bis zum 5. April 2030 möglich.

So gehen Sie vor:

  1. Besuchen Sie die gleiche Webseite Https://www.gov.uk/marriage-allowance und navigieren Sie zum Abschnitt für rückwirkende Anträge.
  2. Geben Sie alle erforderlichen Daten für das betreffende Steuerjahr an, inklusive Ihrer und der National Insurance Number Ihres Partners.
  3. Füllen Sie das Formular aus und bestätigen Sie, dass Sie die Anspruchsvoraussetzungen für das jeweilige Jahr erfüllt haben.
  4. Reichen Sie den Antrag ein. Die Steuerbehörde wird Ihre Angaben prüfen und gegebenenfalls eine Erstattung oder Steuergutschrift veranlassen.

Die Bearbeitung rückwirkender Anträge kann einige Wochen dauern. Es empfiehlt sich, alle relevanten Unterlagen und Steuerbescheide bereitzuhalten, um eventuelle Rückfragen schnell beantworten zu können.

Wichtige Fristen und Details

Der Marriage Allowance kann jederzeit im laufenden Steuerjahr beantragt werden. Die Frist für rückwirkende Anträge beträgt vier Jahre ab Ende des jeweiligen Steuerjahres. Das Steuerjahr im Vereinigten Königreich läuft vom 6. April bis zum 5. April des Folgejahres.

Beispiel: Für das Steuerjahr 2022/23 (6. And april 2022 bis 5. April 2023) können Sie den Marriage Allowance noch bis zum 5. April 2027 beantragen.

Die Steuerersparnis wirkt sich direkt auf die Steuerlast aus, entweder durch eine Steuergutschrift oder eine verringerte Steuerzahlung. Es ist keine separate Steuererklärung für den Marriage Allowance notwendig, wenn Sie bereits eine Steuererklärung abgeben. Die Übertragung wird über das System der HM Revenue and Customs automatisch berücksichtigt.

Tipps für den Antrag

  • Halten Sie Ihre National Insurance Numbers und Geburtsdaten bereit, um den Antrag zügig ausfüllen zu können.
  • Prüfen Sie vor dem Antrag, ob beide Partner die Voraussetzungen erfüllen, insbesondere die Einkommensgrenzen.
  • Nutzen Sie den Antrag auch rückwirkend, wenn Sie den Marriage Allowance in der Vergangenheit nicht genutzt haben.
  • Wenn Sie sich unsicher sind, ob Sie Anspruch haben, können Sie auf der Webseite den „Marriage Allowance calculator“ verwenden, der Ihre mögliche Ersparnis anzeigt.
  • Bewahren Sie die Bestätigung des Antrags gut auf, falls es später Rückfragen von der Steuerbehörde gibt.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

  • Falsche oder unvollständige Angaben zur National Insurance Number führen zu Verzögerungen oder Ablehnungen.
  • Der Antrag wird oft von Paaren gestellt, bei denen der Partner mit dem höheren Einkommen bereits einen höheren Steuersatz zahlt – in diesem Fall besteht kein Anspruch.
  • Die Übertragung des Steuerfreibetrags kann nicht rückgängig gemacht werden, wenn sich die Einkommensverhältnisse im laufenden Jahr ändern. Achten Sie deshalb auf eine korrekte Einschätzung.
  • Manche Antragsteller vergessen, den Antrag jährlich zu erneuern, obwohl dies nicht immer notwendig ist, wenn sich die Bedingungen nicht ändern.

Der Marriage Allowance bietet Paaren mit britischem Steuerstatus in Deutschland eine einfache Möglichkeit, bis zu £252 jährlich an Steuern zu sparen. Der Antrag ist unkompliziert online möglich und kann auch bis zu vier Jahre rückwirkend gestellt werden. Achten Sie auf die Einkommensgrenzen und Fristen, damit Sie die maximale Steuerersparnis erhalten.

Dieser Artikel wurde mit KI-Unterstützung erstellt.