Ab 2026 bieten Finanzämter in Pilotprojekten zunehmend automatisch vorbefüllte Vorschläge zur Einkommensteuer an; in einer Testphase in Hessen stimmten rund 75 Prozent der Empfänger dem Vorschlag zu. Die zentrale Abgabefrist für selbst eingereichte Erklärungen 2025 liegt im Sommer 2026; wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein beauftragt, kann in der Regel eine Fristverlängerung bis Anfang 2027 nutzen. Das hessische Finanzministerium plant zudem ab 2026 eine „Steuererklärung per App mit einem Klick“. Im Folgenden finden Sie eine schrittweise Anleitung, wie Sie entscheiden, welche Methode für Sie die beste ist und welche Belege Sie benötigen.

1. Pflicht zur Abgabe klären

Der erste Schritt ist die Frage: Muss ich überhaupt eine Steuererklärung abgeben? Es gibt klare Fälle, in denen eine Pflicht besteht. Zu den typischen Auslösern gehören unter anderem Lohnersatzleistungen oder Nebeneinkünfte über 410 Euro, mehrere gleichzeitig bezogene Arbeitgeberlöhne und ein Wechsel der Steuerklasse beim Ehepartner.

Checkliste: Wer muss abgeben?

  • Lohnersatzleistungen, etwa Arbeitslosengeld oder Elterngeld, über 410 Euro.
  • Nebeneinkünfte über 410 Euro.
  • Gleichzeitig mehrere Arbeitgeber.
  • Steuerklassenwechsel des Ehepartners.

Beispiel: Anna erhält im Kalenderjahr 2025 Elterngeld in Höhe von 5.000 Euro. Weil Elterngeld als Lohnersatzleistung gilt und 410 Euro übersteigt, besteht Abgabepflicht. Wer keiner Pflichtveranlagung unterliegt, kann freiwillig eine Erklärung einreichen. Für solche Antragsveranlagungen gilt eine allgemeine Frist von vier Jahren.

2. Unterlagen sammeln

Die Finanzverwaltung verfügt bereits über viele Daten. Meldeinformationen, Lohn- und Rentendaten sind den Ämtern bekannt und bilden die Grundlage für vorbefüllte Vorschläge. Sie müssen daher vor allem die Unterlagen beibringen, die die Finanzbehörde nicht automatisch hat.

Wichtig zu bereithalten

  • Belege zu Werbungskosten: Fahrtenbuch, Fahrtkostenabrechnungen, Rechnungen für Arbeitsmittel.
  • Nachweise zu Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen.
  • Belege zu Kinderbetreuungskosten.
  • Unterlagen zu Einnahmen aus Vermietung oder Selbständiger Tätigkeit.

Beispiel: Markus arbeitet angestellt und hat 2025 Weiterbildungen besucht. Die Rechnung über Kursgebühren, Fahrten und Übernachtungen dokumentiert er und reicht sie ein, weil diese Ausgaben nicht automatisch beim Finanzamt vermerkt sind.

3. Vier Wege zur Erklärung wählen

Es gibt vier praktikable Vorgehensweisen bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung.

Welche Variante die beste ist, hängt von der Komplexität Ihrer Einkommensverhältnisse ab.

Die vier Wege

  1. Automatischer, vorbefüllter Vorschlag des Finanzamts, den Sie prüfen und per Zustimmung in einen Bescheid verwandeln können. Dieses Modell wurde in Hessen getestet und ausgeweitet.
  2. Eigenanfertigung über das Elster-Webportal oder kommerzielle Steuer-Software. Das hessische Finanzministerium kündigte an, dass die Elster-Plattform ab Juli 2026 eine Ein-Klick-App-Funktion integrieren soll.
  3. Abgabe durch Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein. Vorteil: längere Frist, nämlich bis zum 28. Februar 2027 für die Steuererklärung 2025.
  4. Freiwillige Antragsveranlagung zur Nutzung der vierjährigen Festsetzungsfrist, sinnvoll bei erwarteter Erstattung.

Beispiel: Sabine hat nur Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit und keine besonderen Abzüge. Ein vorbefüllter Vorschlag des Finanzamts wäre für sie ein schneller Abschluss. Tom hingegen besitzt vermietete Immobilien und mehrere Nebentätigkeiten. Für ihn ist die eigene Erklärung oder ein Steuerberater empfehlenswert.

4. Typische Abzugspositionen systematisch prüfen

Der Steuervorteil entsteht oft nicht durch pauschale Annahmen, sondern durch gezielte Nachweise. Arbeitnehmer sollten Werbungskosten systematisch erfassen: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten und Umzugsausgaben sind typische Posten.

Zu prüfen für Arbeitnehmer

  • Fahrtkosten: Entfernungspauschale für tägliche Wege.
  • Arbeitsmittel: Computer, Fachliteratur, Werkzeuge.
  • Fortbildungskosten: Seminare, Prüfungsgebühren, Reisekosten.
  • Umzugskosten: wenn berufsbedingt.

Rentnerinnen und Rentner müssen prüfen, welche der sieben Einkunftsarten auf sie zutreffen und welche Beträge steuerfrei bleiben. Ein Ratgeber nennt für den Grundfreibetrag 12.096 Euro für 2025 und 12.348 Euro für 2026. Die Verbraucherzentralen weisen darüber hinaus auf steuerliche Besonderheiten bei Photovoltaikanlagen hin, konkret auf eine mögliche steuerliche Privilegierung für Anlagen bis 30 Kilowattpeak.

Mastheads

Beispiel: Ein Rentner erzielt neben der Rente geringe Mieteinnahmen. Er prüft, ob diese Einnahmen die Grenze für eine separate Veranlagung überschreiten und welche Teile der Rente steuerfrei bleiben. Wer eine kleine Photovoltaikanlage betreibt, sieht nach, ob die 30 kWp-Grenze greift, wobei ein Einzelfallgutachten sinnvoll ist.

Wenn Sie einen automatisierten Vorschlag Ihres Finanzamts erhalten, enthält er die bereits bekannten Daten zu Lohn, Rente, Versicherungen und Kindern. Sie haben drei Optionen: zustimmen, ergänzen oder stattdessen eine eigene Erklärung einreichen.

Das hessische Finanzministerium berichtet, dass in der Testphase in Hessen rund 75 Prozent der angeschriebenen Personen dem Vorschlag zugestimmt haben. Dieses Modell spart Zeit, setzt aber voraus, dass die vorliegenden Daten vollständig und korrekt sind.

Prüfweg für den Vorschlag

  • Vergleichen Sie Lohn- und Rentenangaben mit Ihren Bescheinigungen.
  • Prüfen Sie vorhandene Vorsorgeaufwendungen und Kinderfreibeträge.
  • Ergänzen Sie fehlende Werbungskosten oder eigene Einnahmen aus Vermietung.

Beispiel: Claudia erhält einen vorbefüllten Vorschlag, in dem ihre Fahrtkosten fehlen. Sie ergänzt die Angaben und entscheidet sich anschließend zur Zustimmung, damit der Vorschlag in einen rechtskräftigen Bescheid übergeht.

Fristen sind entscheidend. Für Steuerpflichtige ohne steuerliche Vertretung gilt die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2025 bis zum 31. Juli 2026. Wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein nutzt, hat die Frist bis zum 28. Februar 2027. Für freiwillige Antragsveranlagungen bleibt die vierjährige Frist bestehen.

Verspätungen können Säumniszuschläge und weitere Nachteile nach sich ziehen. Die Verbraucherzentrale weist darauf hin, dass die Nichtabgabe in Extremfällen auch rechtliche Folgen haben kann. Planen Sie daher genug Zeit für die Prüfung der Unterlagen oder für die Kommunikation mit einem Beauftragten ein.

Beispiel: Jonas stellt seine Steuererklärung Mitte August 2026 ohne Vertretung fertig. Da die Frist abgelaufen ist, drohen mögliche Zuschläge. Hätte er einen Steuerberater beauftragt, wäre die spätere Frist anwendbar gewesen.

Bei bestimmten Konstellationen ist besondere Vorsicht geboten. Rentner sollten die zunehmende Zahl pflichtig veranlagter Rentenbezieher und die Vielfalt der Einkunftsarten beachten. Wer neben Rente weitere Erwerbsarten hat, muss diese korrekt angeben.

Private Verkäufe, sofern sie häufiger oder in größerem Umfang stattfinden, können die Grenze zur Gewerblichkeit erreichen. Hier entscheidet die Häufigkeit und der Umfang über eine mögliche Gewerbeanmeldung. Bei Photovoltaikanlagen verweist ein Ratgeber der Verbraucherzentralen auf eine mögliche steuerliche Freistellung für Anlagen bis 30 kWp; das sollten Sie für Ihren Einzelfall prüfen.

Beispiel: Petra verkauft regelmäßig selbst hergestellte Möbel auf Plattformen. Das kann zur Einstufung als gewerblicher Verkäufer führen. Sie prüft die Häufigkeit der Verkäufe und lässt sich gegebenenfalls beraten.

Für Menschen mit einfachen, ausschließlich lohn- oder rente-basierten Einkünften kann das automatische Vorschlagsverfahren schnellen Abschluss bringen, vorausgesetzt die Daten stimmen. Bei komplexeren Verhältnissen, etwa vielen Werbungskosten oder mehreren Einkunftsarten, lohnt sich die Vorbereitung einer eigenen Erklärung oder die Hinzuziehung eines Beraters.

Grundsätzlich kombiniert das Abwägen von Aufwand, Risiko und Fristvorteil die Entscheidung. Ein Steuerberater kann nicht nur komplexe Fragen klären, sondern ermöglicht zudem die längere Abgabefrist bis Februar 2027.

Beispiel: Ein Selbständiger mit Nebentätigkeit, Vermietungen und Beratungsaufträgen entscheidet sich für den eigenen Steuerberater. Der Aufwand für eine korrekte Erklärung ist hoch, und die Fristverlängerung ist ein weiterer Grund für die professionelle Hilfe.

So gehen Sie praktisch vor, wenn Sie eine effiziente und sichere Steuererklärung wünschen.

Praktischer Ablauf in sieben Schritten

  • Schritt A: Pflichtencheck, ob Abgabepflicht besteht.
  • Schritt B: Grundordner anlegen, alle Belege digitalisieren.
  • Schritt C: Prüfen Sie, ob ein vorbefüllter Vorschlag eingeht.
  • Schritt D: Entweder ergänzen und zustimmen oder eigene Erklärung erstellen.
  • Schritt E: Frist einhalten oder einen Steuerberater beauftragen.
  • Schritt F: Bescheid prüfen, bei Fehlern Einspruch erwägen.
  • Schritt G: Unterlagen für vier Jahre aufbewahren.

Beispiel: Sie legen einen Ordner mit Lohnabrechnungen, Versicherungsnachweisen und Belegen für Werbungskosten an. Kommt ein Vorschlag vom Finanzamt, vergleichen Sie Zeile für Zeile, ergänzen Fehlendes und entscheiden dann über die Zustimmung.

Einige Hinweise stammen direkt von offiziellen Stellen und Verbraucherorganisationen. Das hessische Finanzministerium hat die Tests mit automatisierten Vorschlägen begleitet und die Ein-Klick-App-Funktion für Elster ab Juli 2026 angekündigt. Die Verbraucherzentralen geben konkrete Hinweise, etwa zur Steuerbehandlung von Photovoltaikanlagen bis 30 kWp. Politische Forderungen nach Pilotprojekten in anderen Ländern wurden von der SPD formuliert, sind aber nicht als verwaltungsseitige Praxis beschlossen.

Wenn Sie entscheiden, ob Sie dem Vorschlag zustimmen, ergänzen oder eine eigene Erklärung einreichen, beachten Sie die Quelle dieser Informationen: offizielle Ankündigungen, Ratgeber der Verbraucherzentralen und Berichte über Pilotphasen. Das hilft, die richtige Vorgehensweise zu wählen.

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Konkreter Fahrplan: Für die Einkommensteuer 2025 endet die Abgabefrist für Selbstersteller im Sommer 2026; für Erklärungen, die über Steuerberater oder Lohnsteuerhilfevereine eingereicht werden, gelten in der Regel verlängerte Fristen bis Anfang 2027. Die Elster-Plattform und die hessischen Pilotprojekte zielen darauf ab, die Erklärung für viele Steuerpflichtige zu vereinfachen; wer automatisch vorbefüllte Vorschläge erhält, sollte diese prüfen und nur nach sorgfältiger Kontrolle zustimmen. Prüfen Sie Ihre persönliche Situation vor Fristablauf und bewahren Sie die relevanten Belege auf.

Dieser Artikel wurde mit KI-Unterstützung erstellt.